BTW-aangifte invullen en indienen (Intervat): stappenplan.

Details

• Bron (Cashaca): https://www.cashaca.be/leercentrum/zelf-jouw-btw-aangifte-opstellen-en-doorsturen

Wat is een btw-aangifte (en wanneer heb je ze nodig)?

Als zelfstandige dien je op regelmatige basis een btw-aangifte in. Die aangifte bundelt:

• Verkopen waarop je btw aanrekent (btw die je moet doorstorten).
• Aankopen waarop je btw betaalde (btw die je (gedeeltelijk) kan terugvragen).

Voor je begint: wat heb je nodig?

• Je verkoopfacturen en aankoopfacturen voor de periode.
• Een overzicht van creditnota’s (als je facturen corrigeerde/annuleerde).
• Je btw-nummer en toegang tot Intervat.
• (Optioneel, maar handig) boekhoudsoftware zodat roosters automatisch worden gevuld.

Hoe stel je je btw-aangifte op? (roosters & voorbeelden)

In de aangifte werk je met roosters. Voor elke transactie bepaal je welke roosters impacted zijn, en tel je daarna per rooster alles op.

Hieronder staan de meest voorkomende situaties (met voorbeelden).

Verkopen

• Rooster [00]: bedrag excl. btw waarop je 0% btw aanrekent
• Rooster [01]: bedrag excl. btw waarop je 6% btw aanrekent
• Rooster [02]: bedrag excl. btw waarop je 12% btw aanrekent
• Rooster [03]: bedrag excl. btw waarop je 21% btw aanrekent
• Rooster [54]: btw-bedrag

Voorbeeld: verkoop met 100 euro excl. btw aan 21% en 300 euro excl. btw aan 6%:

• Rooster [01]: 300
• Rooster [03]: 100
• Rooster [54]: 39 (= 300 x 6% + 100 x 21%)

• Rooster [46]: bedrag van de verkoop (geen btw aangerekend)

Voorbeeld: verkoop van goederen aan een Nederlands bedrijf ter waarde van 1000 euro:

• Rooster [46]: 1000

• Rooster [44]: bedrag van de verkoop (geen btw aangerekend)

Voorbeeld: verkoop van diensten aan een Nederlands bedrijf ter waarde van 1000 euro:

• Rooster [44]: 1000

• Rooster [47]: bedrag van de verkoop (geen btw aangerekend)

Voorbeeld: verkoop aan een Canadees klant ter waarde van 1000 euro:

• Rooster [47]: 1000

• Rooster [49]: bedrag excl. btw
• Rooster [64]: btw die je kan terugtrekken door de creditnota

Voorbeeld: terugname van een verkoop van 1000 euro excl. btw:

• Rooster [49]: 1000
• Rooster [64]: 210

Aankopen

• Rooster [81]: bedrag van aankoop excl. aftrekbare btw
• Rooster [59]: aftrekbare btw

Voorbeeld: aankoop handelsgoederen voor 1000 euro:

• Rooster [81]: 1000
• Rooster [59]: 210

• Rooster [83]: bedrag van aankoop excl. aftrekbare btw
• Rooster [59]: aftrekbare btw

Voorbeeld: aankoop computer voor 1000 euro:

• Rooster [83]: 1000
• Rooster [59]: 210

• Rooster [82]: bedrag van aankoop excl. aftrekbare btw
• Rooster [59]: aftrekbare btw

Voorbeeld: aankoop printerinkt voor 1000 euro:

• Rooster [82]: 1000
• Rooster [59]: 210

• Rooster [82]: bedrag van aankoop excl. aftrekbare btw
• Rooster [59]: aftrekbare btw

Voorbeeld: aankoop domeinnaam voor 100 euro:

• Rooster [82]: 100
• Rooster [59]: 21

• Rooster [82]: beroepsgedeelte van de aankoop excl. aftrekbare btw
• Rooster [59]: aftrekbare btw op het beroepsgedeelte

Voorbeeld: telefoonrekening van 100 euro, 50% privé:

• Rooster [82]: 50 (= 50% x 100)
• Rooster [59]: 10,5

• Rooster [82]: beroepsgedeelte van aankoop
• Rooster [88]: bedrag van aankoop
• Rooster [55]: btw die in België moet betaald worden
• Rooster [59]: aftrekbare btw

Voorbeeld: aankoop domeinnaam bij Duits bedrijf voor 100 euro (zonder Duitse btw):

• Rooster [82]: 100
• Rooster [88]: 100
• Rooster [55]: 21
• Rooster [59]: 21

• Rooster [83]: beroepsgedeelte van aankoop
• Rooster [86]: bedrag van aankoop
• Rooster [55]: btw die in België moet betaald worden
• Rooster [59]: aftrekbare btw

Voorbeeld: aankoop computer bij Duits bedrijf voor 1000 euro, 50% privé:

• Rooster [83]: 500
• Rooster [86]: 1000
• Rooster [55]: 210
• Rooster [59]: 105

• Rooster [82]: beroepsgedeelte van aankoop
• Rooster [87]: bedrag van aankoop
• Rooster [56]: btw die in België moet betaald worden
• Rooster [59]: aftrekbare btw

Voorbeeld: huur van server bij Canadees bedrijf voor 100 euro:

• Rooster [82]: 100
• Rooster [87]: 100
• Rooster [56]: 21
• Rooster [59]: 21

• Rooster [82]: bedrag van de creditnota excl. btw (negatief getal)
• Rooster [85]: bedrag van de creditnota excl. btw (positief getal)
• Rooster [63]: btw-bedrag (positief getal)

Voorbeeld: creditnota op software-aankoop van 1000 euro + 210 btw:

• Rooster [82]: -1000
• Rooster [85]: 1000
• Rooster [63]: 210

Deadlines: wanneer moet je indienen?

De btw-administratie publiceert jaarlijks een btw-kalender met alle deadlines: https://financien.belgium.be/nl/ondernemingen/btw/kalender

Btw-aangifte indienen via Intervat (online)

Je dient je btw-aangifte online in via Intervat: https://financien.belgium.be/nl/E-services/Intervat/

Voor aanmelden heb je meestal nodig:

• je eID + kaartlezer, of
• Itsme: https://www.itsme.be/

Veelgemaakte fouten (en hoe je ze vermijdt)

• Roosters verwarren: noteer bij elke factuur meteen welk type transactie het is (BE/EU/buiten EU, goederen/diensten).
• Privégebruik vergeten: pas aftrek toe op het beroepsdeel (bv. telefoon).
• Creditnota’s vergeten: die corrigeren je bedragen en btw.

Gerelateerde artikels

• Student-zelfstandige: opgestart — wat nu? (VLAIO checklist)
• Opstart als student-zelfstandige: grensbedragen & administratie (Gentrepreneur - Startium Board)
• Boekhouder vinden: AccountantMatch (Xerius)