Subsidies & fiscale gunstregels voor Software & Digitale Innovatie (we are).

Download

Waarover gaat deze PDF?

Dit document (we are, 2025) geeft een praktisch overzicht van subsidies en fiscale voordelen die (een deel van) je investering in softwareontwikkeling en digitale innovatie kunnen ondersteunen. Bedragen/percentages kunnen wijzigen; zie dit als richtinggevend.

Overzicht: subsidies & fiscale gunstregels (samenvatting)

1) KMO-portefeuille (VLAIO) — voortraject / advies

Voor wat? Advies en/of opleiding om je onderneming te verbeteren. Interessant als voortraject van softwareontwikkeling (bv. strategie, analyse, digitaliseringsroadmap).

• Steun: 30% (kleine onderneming) of 20% (middelgrote)
• Plafond: max. €7.500/jaar
• Belangrijke voorwaarden: kmo of vrij beroep; advies door erkende dienstverlener; advies past binnen een thema (o.a. digitalisering/innovatie).
• Timing: aanvraag uiterlijk 14 dagen na startdatum van de prestaties.

2) KMO-groeisubsidie (VLAIO) — groeitraject / strategisch

Voor wat? Strategisch advies van een externe expert en/of bruto loonkost voor aanwerving van een strategisch profiel om je groeitraject te realiseren.

• Steun: tot €25.000, overheid vergoedt tot 50% van de kosten.
• Aanvraag: via VLAIO; competitieve oproepen (typisch 3–4 per jaar) per thema.
• Voorwaarden (kort): groeitraject past binnen digitalisering / internationalisering / circulair & duurzaam / innovatie; afgelopen 24 maanden geen kmo-groeisubsidie ontvangen; vestiging in Vlaams Gewest.

3) Start-AI (Agoria / VLAIO) — AI & data verkennen

Voor wat? Bedrijven die AI/data strategisch willen inzetten om processen te optimaliseren.

• Kost traject: €1.645
• Indicatieve subsidie (volgens PDF): waarde €2.540 excl. btw (t.o.v. normale kost €4.185 excl. btw voor de AI-expertopdracht).
• Voorwaarden (kort): management buy-in; samenwerken met erkende dienstverlener; beoordeling door ‘AI Vlaanderen Expert Panel’ (binnen ±2 weken volgens PDF).

4) Innovatieve starterssteun (VLAIO) — proof of concept / proof of business

Voor wat? Veelbelovende starters met groeipotentieel om PoC en/of proof of business uit te werken.

• Steun: vast bedrag €50.000 + begeleiding VLAIO-bedrijfsadviseur.
• Voorwaarden (kort): onderneming max. 2 jaar oud; exploitatiezetel in Vlaanderen; nog geen VLAIO-subsidies ontvangen voor ontwikkelings-/onderzoeks-/innovatieprojecten; max. 2× aanvragen en max. 1× ontvangen.
• Proces: via VLAIO-partner → toegang online indieningsportaal → pitch voor jury.

5) Haalbaarheidsstudie (VLAIO) — haalbaarheid innovatief project onderzoeken

Voor wat? Studie die betere inzichten geeft in de haalbaarheid van een innovatie en die technische risico’s/opportuniteiten experimenteel onderzoekt.

• Steun: 40–50% van projectbegroting, max. €50.000.
• Proces (kort): dossier met businesscase, projectbeschrijving en begroting; na indiening geen wijzigingen; toelichtingsgesprek met projectadviseur; daarna beslissing door comité.

6) Ontwikkelingsproject (VLAIO) — ontwikkeling/prototype/pilot

Voor wat? Ontwikkeling van een nieuw/verbeterd product, proces, dienst of concept met impact op bedrijfsprestaties (bv. prototype of pilootfase) waarbij kennis moet worden opgebouwd.

• Steun: 25–50% van project; min. €25.000, max. €3.000.000.
• Voorwaarden (kort): sterke businesscase; economische en/of maatschappelijke impact; nieuw voor het bedrijf én nieuw voor de sector; duidelijk afwijkend/risicovol genoeg dat kennisopbouw nodig is.

7) Innovatieaftrek (FOD Financiën) — inkomsten uit innovatieve IP/software

Voor wat? Fiscale aftrek op inkomsten uit innovatieve intellectuele eigendom, incl. auteursrechtelijk beschermde software.

• Voordeel: tot 85% van netto innovatie-inkomsten vrijgesteld van vennootschapsbelasting (via formule met o.a. nexusbreuk).
• Aanvraag (kort): opnemen in vennootschapsbelastingaangifte (formulier 275INNO); ruling wordt aanbevolen voor rechtszekerheid.

8) Investeringsaftrek (FOD Financiën) — digitale investeringen/maatwerksoftware

Voor wat? Eénmalige aftrek van % van aanschaffings-/beleggingswaarde van nieuwe vaste activa (materieel/immaterieel) zoals digitale infrastructuur/tooling.

• Basisaftrek: 10%
• Digitale investeringen (volgens PDF): kan oplopen tot 20% (bv. maatwerksoftware).
• Voorwaarden (kort): beroepsmatig in België gebruikt; geldt voor eenmanszaken en kleine ondernemingen; maatsoftware moet intern gebruikt worden (niet louter verkoopproduct); niet cumuleerbaar met bepaalde verhoogde aftrekken.

Welke piste past wanneer? (vuistregel)

• Voortraject/advies → KMO-portefeuille
• Strategische groei (expertise) → KMO-groeisubsidie
• AI-verkenning → Start-AI
• Starter (PoC/Proof of business) → Innovatieve starterssteun
• Technische onzekerheid eerst onderzoeken → Haalbaarheidsstudie
• Echte ontwikkeling/prototype/pilot → Ontwikkelingsproject
• Na( )ontwikkeling: fiscale optimalisatie → Innovatieaftrek / Investeringsaftrek

Contact (uit PDF)

Guillaume Vande Maele — guillaume@we-are.be — +32 475 20 65 55